《经济活动分析报告（优秀5篇）》
成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例 篇1
上半年，营业成本为5519.06万元，较上年同期3992.36万元增加1526.70万元，增长率为38.24%；期间费用为826.72万元，较上年同期546.19万元增加280.53万元，增长率为51.36%。
由于总体成本费用的增长率39.58%大于营业收入的增长率34.86%，使得今年上半年的销售成本费用率达98.38%，比上年同期95.06%相比增长了3.32%，增长幅度为3.49%，最终使利润总额以比营业收入少28.21个百分点的速度增加。
原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，虽然5月份有所回落，但自6月初以来又出现强势反弹，与上年平均原材料采购成本相比，上半年由于涨价因素对生产成本的影响金额为1135.47万元，其中母公司39.19万元、XX公司992.85万元，YY公司103.43万元。
值得一提的是，母公司与整个集团的。情况正好相反，与上年同期相比，母公司的营业成本下降了495.61万元，期间费用增长214.21万元，成本费用总额下降了283.60万元，下降幅度大于营业收入的下降幅度，致使母公司由上年同期亏损11.16万元扭转为盈利60.72万元，这一方面与各分公司的成本控制意识是分不开的，另一方面是为了更加如实地反映成本，今年对收所属分公司的管理费由以往冲减管理费用改为冲减制造费用，若剔除此因素的影响，管理费用应是相对节约的。
XX公司上半年平均单位生产成本达3675.35元/吨，比计划单位成本3650元/吨上升0.69%，比上年同期生产成本2434.31元/吨上升50.98%。根据吨生产成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73元/吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了914.70万元，比营业收入的增加多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了138.66万元，营业费用与财务费用基本持平。
YY公司上半年平均单位生产成本M产品为9020.33元/吨、N产品为5268.44元/吨，分别比上年同期增长3690.27元/吨和410.60元/吨。与上年同期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出107.53万元；期间费用增长52.43，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营业费用20.15万元和财务费用4.33万元。
经营管理目标完成情况及主要成绩总结 篇2
1、根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。
2、在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。
具体分析 篇3
一、实现产值、营业收入、利润分析
上半年完成工业总产值5969万元，实现营业收入6485.18万元（其中主营收入6435.22万元，外销257.50万元），利润总额255.48万元。
合并营业收入完成年度计划的58.43%，比上年同期增加1676.41万元，主要呈现为XX公司和YY公司的销售增长，而母公司的销售相对萎缩。
合并利润总额完成年度计划的41.88%；与上年同期相比，各母子公司都有所增加，其中母公司在营业收入下降的同时实现了增利，YY公司实现扭亏，稍有盈余，开创了良好发展的新局面。
母公司的营业收入与上年同期相比下降了248. 87万元，但利润总额增加71.88万元，除投资收益增加36.17万元外，其他归功于成本费用的有效控制。
XX公司PP产品销售量与上年同期基本持平，但由于5月份某公司（客户）补差价566.97万元（含税），使平均结算价格（含税）由上年同期的3576.34元/吨增至4455.53元/吨，增加了879.18元/吨，从而营业收入增加779.58万元，实现增利16.05万元。
YY公司积极、主动地开发市场，实现外销183.70万元，同时采取到现场包换N产品的售后服务等有效措施，基本上占领了B市内N产品市场。与上年同期相比销售收入增加821.93万元，实现盈余3.16万元。
ZZ公司营业收入和利润总额与上年同期相比分别增加23.32万元和9.23万元，可见正处于持续性发展中。
公司资产状况分析 篇4
截止**月末，资产总额****万元，负债总额****万元，所有者权益****万元，资产负债率****%，期末存货****万元，期末应收账款****万元，主要指标列示如下表：
1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。
2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；
3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。
应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。
存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。
4、投资分析。长期投资分析；短期投资分析。
5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。
6、税金分析。已交税金；应交税金。
7、股东权益分析。所有者权益结构及变动分析；资产保值增值能力分析。
按时间分 篇5
可分为定期（年度、季度、月份）分析报告和不定期分析报告。